В середине февраля 2019 года на официальном сайте пробирной палаты опубликован «Отчет о секторальной оценке рисков легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма с использованием сектора драгоценных металлов и драгоценных камней», утвержденный решением Межведомственной комиссией по ПОД/ФТ/ФРОМУ 25 января 2019 года.
В документе дается общая характеристика сектора ДМ и ДК, который по своей структуре является разнородным как по видам, так и по размерам бизнеса.
Основными видами являются: розничная торговля, оптовая торговля ювелирными изделиями и производство ювелирных изделий.
По размерам 90% участников сектора ДМДК – это микро- и малые предприятия и только к 10% участников являются крупными предпринимателями.
При осуществлении надзорной деятельности Пробирная палата использует риск-ориентированный подход который подразделяется на три уровня:
Так же ко всем ювелирам вне зависимости от уровня риска проводят обучающие мероприятия, предоставляются обобщённые и частные консультации по конкретным вопросам законодательства о ПОД\ФТ.
Сектор ДМ и ДК характеризуется повышенным уровнем криминализированности, к основным угрозам деятельности которого были отнесены следующие:
— хищение бюджетных денежных средств путем незаконного возмещения НДС.
— незаконный аффинаж драгоценных металлов,
— нелегальный ввоз ДМ и ДК и изделий из них,
— скупка лома и отходов драгметаллов.
В отчете дана оценка уязвимости сектора ДМ и ДК.
Как отмечают составители результаты проверок, проводимых Пробирной палаты, показывают, что основной причиной нарушений в сфере ПОД\ФТ является незнание «антиотмывочного» законодательства и несвоевременное ознакомление с его изменениями.
К другим причинам относят легкость доступа на рынок субъектов, осуществляющих скупку лома и отходов драгметаллов, наличие среди покупателей ПДЛ (публичных должностных лиц).
Сопоставление результатов оценки угроз и уязвимостей позволило составить класификацю субъектов, имеющих повышенную степень риска вовлечения в схемы ОД/ФТ:
— розничная торговле ювелирными изделиями,
— скупка лома и отходов драгоценных металлов,
В связи со всем выше изложенным Пробирная палата РФ предлагает следующие меры по снижению рисков:
— учета участников рынка и незамедлительное получение, и обновление информации об их деятельности,
— создание механизма отслеживания движения ДМ и ДК,
— раздельный налоговый и таможенный учета операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями,
— нанесение маркировки на ювелирные изделия и драгоценные камни.
— использование функциональных возможностей личного кабинета,
— введение лицензий на скупку лома и отходов ДМ и ДК.
Горчавкин Александр, юрист ПОД/ФТ